Als ZZP'er is het essentieel om aan de Belastingdienst te kunnen bewijzen dat je echt een ondernemer bent, maar hoe doe je dat precies?

Wat is ondernemerschap volgens de Belastingdienst?

Ondernemerschap volgens de Belastingdienst wordt bepaald aan de hand van diverse criteria. De Belastingdienst kijkt onder andere naar de mate van zelfstandigheid, het ondernemersrisico en de continuïteit van je onderneming. Het is belangrijk dat je duidelijk kunt aantonen dat je op eigen kracht je bedrijf runt en dat je hierbij een economische activiteit uitvoert met het oog op winst.

Daarnaast wordt er gekeken naar het aantal opdrachtgevers dat je hebt. Als je slechts voor één opdrachtgever werkt, kan dit een indicatie zijn van een verkapt dienstverband. Het is dus belangrijk om te laten zien dat je meerdere opdrachtgevers hebt en dat je actief aan acquisitie doet.

We zetten ze hier op een rijtje.

1. Ondernemerschap

• Heb je een eigen zakelijke bankrekening en een professioneel e-mailadres dat is gekoppeld aan je bedrijfsnaam (dus niet een algemeen e-mailaccount zoals Gmail)?
• Op welke manieren presenteer je jouw bedrijf aan potentiële klanten? Heb je bijvoorbeeld een website, visitekaartjes of advertenties?
• Neem je zelf investeringsbeslissingen voor jouw bedrijf, zoals het aanschaffen van gereedschap, software of andere hulpmiddelen die je nodig hebt om je werk te doen?

2. Vrijheid in Werkwijze

• Bepaal jij zelf hoe je het werk uitvoert, of krijg je gedetailleerde instructies van de opdrachtgever?
• In hoeverre heb jij de vrijheid om zelf te beslissen over de werkmethoden en volgorde waarin je taken uitvoert?
• Voel je je vrij om beslissingen te nemen over het werkproces, zolang het eindresultaat voldoet aan de afspraken met de opdrachtgever?

3. Meerdere Opdrachtgevers

• Werk je momenteel voor meerdere opdrachtgevers? Zo ja, hoeveel opdrachtgevers heb je het afgelopen jaar gehad?
• Als je voor één opdrachtgever werkt, hoe lang verwacht je deze relatie voort te zetten?
• Wat is jouw plan om meerdere opdrachtgevers te vinden en zo je inkomsten te spreiden?

4. Eigen Werktijden en Werkplek

• Kun jij zelf beslissen wanneer en waar je werkt, of zijn er vaste werktijden en een vaste werkplek afgesproken met de opdrachtgever?
• Hoe bepaal je jouw werklocatie? Werk je meestal vanuit huis, op locatie bij de opdrachtgever, of op een andere door jou gekozen plek?
• Heb je de vrijheid om je werkuren aan te passen als je dat nodig vindt, bijvoorbeeld door 's avonds of in het weekend te werken?

5. Gebruik van Eigen Materialen

• Werk je met eigen materialen en middelen (zoals gereedschap, apparatuur, software) of gebruik je vooral de materialen van de opdrachtgever?
• Hoeveel investeer je jaarlijks in het onderhouden of upgraden van je materialen en apparatuur?
• Beschik je over alle noodzakelijke hulpmiddelen voor jouw werk, zonder afhankelijk te zijn van de opdrachtgever?

6. Vervangbaarheid

• Kun je iemand anders inhuren of inschakelen om het werk uit te voeren als je bijvoorbeeld ziek bent of andere verplichtingen hebt?
• Wat zijn de voorwaarden die je met je opdrachtgevers afspreekt over het inschakelen van een vervanger?
• Hoe groot is je netwerk van mogelijke vervangers, en heb je eerder iemand anders ingeschakeld om jouw werk over te nemen?

7. Niet hetzelfde werk als werknemers

• Voert jouw werk specifieke projecten of taken uit die zich duidelijk onderscheiden van het werk van de vaste werknemers bij de opdrachtgever?
• Hoe verschilt jouw werk van dat van vaste medewerkers? Ben je bijvoorbeeld gespecialiseerd in een specifiek vakgebied of ingehuurd voor een tijdelijk project?
• Zou je jouw werkzaamheden beschrijven als ondersteunend aan een tijdelijk project, of zijn ze structureel en doorlopend bij de opdrachtgever?

Met deze vragen kan een zzp'er reflecteren op hun werkwijze en inzicht krijgen in mogelijke risico’s rondom schijnzelfstandigheid. Tegelijkertijd kunnen opdrachtgevers deze vragen gebruiken om de aard van hun samenwerkingen te evalueren en aan te passen waar nodig.